Konsultoinnin sakot: mitä ne tarkoittavat?

Konsultoinnin sakot: mitä ne tarkoittavat?

Konsultointiala on viime vuosina joutunut yhä tiukemman sääntelyn kohteeksi. Sakkoja määrätään niin kansainvälisten pakotteiden rikkomisesta, sisäpiiritiedon väärinkäytöstä kuin compliance-velvoitteiden laiminlyönneistä. Nämä rangaistukset eivät ole vain symbolisia, vaan ne voivat nousta miljooniin euroihin ja sisältää pitkiä toimintakieltoja. Tässä artikkelissa tarkastelemme, mitä konsultoinnin sakot tarkoittavat, mitkä ovat viimeaikaisia esimerkkejä ja miten ne vaikuttavat alan toimijoihin.

Merkittäviä sakkotapauksia viime vuosilta

Viime vuosina on nähty useita merkittäviä sakkoja, jotka kohdistuvat suuriin konsulttiyhtiöihin. Ne osoittavat, että sääntelyviranomaiset ovat entistä valppaampia ja valmiita rankaisemaan vakavista rikkomuksista. Esimerkiksi Yhdysvaltain ulkomaanvarainhallinta OFAC määräsi FTI Consultingille sakon, joka oli yli miljoona dollaria. FTI Consulting joutui maksamaan 1,05 miljoonaa dollaria, koska se oli välillisesti tekemisissä pakotelistalla olevan venäläisen VTB-pankin kanssa. Sakko oli kaksinkertainen alkuperäiseen 525 000 dollariin verrattuna, mikä kertoo viranomaisten halusta puuttua niin sanottuihin välikäsimenettelyihin. Tämä on tärkeä muistutus siitä, että konsulttiyritysten on tarkistettava asiakkaidensa taustat ja varmistettava, etteivät ne toimi pakotettujen tahojen kanssa. Lue OFAC:n tiedote tapahtuneesta.

Myös New Yorkin osavaltion pankkivalvoja DFS on toiminut aktiivisesti konsulttiyhtiöitä vastaan. Deloitte Financial Advisory Services sai 10 miljoonan dollarin sakon ja vuoden pituisen konsultointikiellon compliance-rikkomuksista, joissa käsiteltiin julkistamatonta tietoa. Samoin PwC:lle määrättiin 25 miljoonan dollarin sakko ja kahden vuoden konsultointikielto vastaavista syistä. Nämä tapaukset korostavat, kuinka tärkeää on suojella asiakkaiden tietoja ja noudattaa tiukkoja tietosuoja- ja eettisyysvaatimuksia.

Britanniassa Financial Reporting Council (FRC) on määrännyt suuria sakkoja Big Four -tilintarkastusyhtiöille. Viiden vuoden aikana ennen alennuksia sakot olivat yhteensä yli 154 miljoonaa puntaa, ja alennusten jälkeenkin yli 115 miljoonaa puntaa. Suurimmat sakot kohdistuivat KPMG:lle, joka sai 81,8 miljoonaa puntaa ennen alennuksia Carillion-skandaalin vuoksi. Nämä luvut kertovat siitä, että tilintarkastuksen ja konsultoinnin rajanvedot ja laadunvalvonta ovat tiukentuneet.

Yhdysvalloissa Securities and Exchange Commission (SEC) on myös kerännyt huomattavia sakkoja. Viimeisen 18 kuukauden aikana se on määrännyt yhteensä 600 miljoonaa dollaria sakkoja broker-dealer -yrityksille kirjanpito- ja dokumentointirikkomuksista. Tämä on osa laajempaa trendiä, jossa compliance-dokumentaation puutteista rangaistaan kovalla kädellä. Myös McKinsey & Companyn tytäryhtiö joutui maksamaan 18 miljoonan dollarin sakon SEC:lle compliance-rikkomuksista, jotka liittyivät julkistamattoman tiedon käsittelyyn, ja se sai toimintakiellon tietyiltä sijoitusneuvonnan aloilta. Katso SEC:n virallinen tiedote McKinsey-tapauksesta.

PCAOB eli Public Company Accounting Oversight Board on niin ikään määrännyt sakkoja tilintarkastusyhtiöille, vaikka niiden summat eivät ole yhtä suuria. Esimerkiksi PCAOB on sakottanut yhtiöitä puutteellisista tarkastusmenettelyistä ja riippumattomuuden loukkauksista. Vaikka yksittäiset sakot ovat pienempiä kuin OFAC:n tai SEC:n, niiden toistuvuus osoittaa, että valvonta on kiristynyt kaikilla tasoilla.

Miksi sakkoja määrätään?

Konsultointiyritysten sakot johtuvat yleensä useista tekijöistä. Seuraavassa on lista yleisimmistä syistä:

• Tietojen väärinkäyttö: Konsultit saavat usein arkaluonteista asiakastietoa, ja jos tätä tietoa käytetään väärin tai se vuotaa, seurauksena on kovat sakot.
• Pakotteiden rikkominen: Kuten FTI Consultingin tapaus osoittaa, yritysten on noudatettava kansainvälisiä pakotteita tarkasti, eikä välillinenkään yhteistyö pakotelistalla olevien tahojen kanssa ole sallittua.
• Compliance-puutteet: Sisäiset prosessit ja riskienhallinta eivät välttämättä ole riittäviä, jolloin viranomaiset havaitsevat puutteita ja määräävät sakkoja.
• Kirjanpito- ja dokumentointirikkomukset: SEC:n ja PCAOB:n tapauksissa korostuu, että yritysten on pidettävä tarkkaa kirjaa kaikista toimenpiteistä ja noudatettava sääntelynormeja.
• Eettiset rikkomukset: Arvopaperimarkkinoiden väärinkäyttö, sisäpiirikauppa ja eturistiriidat ovat yleisiä aiheita, jotka johtavat sakkoihin.

Sakkojen vaikutus konsulttialaan

Sakoilla on monia vaikutuksia konsulttialaan. Ne eivät ole vain taloudellisia, vaan ne koskettavat mainetta, asiakassuhteita ja toimintakykyä. Kun yritys saa sakon, se menettää uskottavuutta ja asiakkaat saattavat vaihtaa toiseen toimijaan. Pitkät konsultointikiellot, kuten PwC:n ja Deloitten tapauksissa, rajoittavat liiketoimintaa ja voivat johtaa irtisanomisiin. Lisäksi sakoilla on ennaltaehkäisevä vaikutus muihin alan toimijoihin. Ne pakottavat konsulttiyritykset investoimaan compliance-osastoihin ja riskienhallintaan. Moni yritys on lisännyt henkilöstöä, joka valvoo pakotteita ja tietoturvaa.

Vertailu eri sakoista

Alla oleva taulukko auttaa hahmottamaan eri sakkotapausten laajuutta ja syitä.

Miten konsulttialan sääntely kehittyy?

Konsulttialan sääntely on tiukentunut huomattavasti viime vuosina. OFACin, SEC:n ja DFS:n kaltaiset viranomaiset ovat lisänneet resurssejaan valvontaan. Myös EU:ssa on tulossa uusia sääntöjä, jotka vaikuttavat konsulttiyrityksiin, esimerkiksi tietosuoja- ja rahanpesulainsäädännön kiristyminen. Tulevaisuudessa on todennäköistä, että sakoista tulee entistä suurempia ja että toimintakiellot yleistyvät. Konsulttiyritysten on panostettava ennakoivasti complianceen, jotta ne välttävät rangaistukset. Tämä tarkoittaa muun muassa jatkuvaa koulutusta, sisäisiä auditointiryhmiä ja tiukkoja eettisiä ohjeita.

Yhteenveto

Konsultoinnin sakot eivät ole enää harvinaisia. Ne kohdistuvat kaikenkokoisiin yrityksiin ja voivat olla taloudellisesti tuhoisia. FTI Consultingin, Deloitten, PwC:n ja McKinsey-tapaukset osoittavat, että viranomaiset seuraavat tarkasti konsulttien toimintaa erityisesti pakotteiden, tietoturvan ja compliance-velvoitteiden osalta. Sakoilla on myös laajempi viesti: konsulttialan on otettava sääntely vakavasti ja rakennettava vahvat sisäiset prosessit. Vain siten yritykset voivat välttää kalliit rangaistukset ja menettämänsä maineen.

Lähteet

Tässä artikkelissa käytetyt lähteet antavat lisätietoa konsultoinnin sakoista. OFACin tapaus FTI Consultingista on kuvattu AML Watcher -sivustolla (amlwatcher.com). New Yorkin osavaltion pankkivalvojan Deloitteen ja PwC:n sakot on raportoitu Law360